規則に従うと、401（k）ロールオーバーが可能です。
通常の状況下では、401（k）などの資格のある雇用主のアカウントを、仕事をしている間は、直接またはその他の方法で個別の退職金アカウントに引き出すことはできません。 しかし、規則はあなたが仕事を離れることなくお金を引き出すことを可能にする特定の例外を規定しています。 あなたはあなたの特定の状況に応じて、IRAに引き落とされたお金をロールオーバーすることができないかもしれません。
自己指向IRA
ロールオーバーと税の規則は、IRAが自主的であるかどうかには関係ありませんが、それはあなたにとって重要な問題です。 すべてのIRAには管理人が必要です。 自主的なIRAでは、あなたの管理人はあなたがIRSによって禁じられていないあらゆる種類の資産を買うことを可能にするでしょう。 禁じられている資産には、特定の形態の貴金属を除いて、生命保険プランおよび収集品が含まれます。 あなたのIRAが自主的でない場合、あなたの管理人はあなたの購入をそれが売る資産に制限するかもしれません。 たとえば、カストディアンが投資信託会社である場合、カストディアンが提供するファンドに制限される可能性があります。 連邦機関およびその他の機関は、自主的なIRAから生じる詐欺の危険性について警告を出しました。
401（k）出金
雇用が切断された場合は、401（k）分布をとることができます。 あるいは、あなたが障害者になった場合、経済的困難に苦しんだ場合、年齢59 1 / 2に達する場合、または少なくとも半年の間現役に呼ばれる予備役である場合、あなたはお金を引き出すことができます。 あなたはまたあなたの401（k）から実質的に等しい定期支払いを受けることができます。 あなたがIRAまたは他の雇用者プランにあなたの引き出しをロールオーバーしない限り、あなたはあなたの課税所得に分配を含まなければなりません。 あなたが55より年齢が若ければ、あなたは10パーセントの早期離脱ペナルティを支払わなければならないかもしれません。
対象となるロールオーバー分布
内国歳入庁の規則は、401（k）分布をIRAにロールインできるかどうかを決定します。 通常、仕事を辞めてもロールオーバーの実行に問題はありません。 ただし、70 1 / 2歳以降に受け取った配布をロールオーバーすることはできません。 財政的困難から生じるもの、必要最低限の分配、実質的に同等の定期支払い、および控除できない拠出金の返済など、他のいくつかの分配はロールオーバーの対象にはなりません。 あなたは、プランからのローン、雇用者証券への配当、およびプラン内の生命保険料を表すお金をロールオーバーすることはできません。
税法
たとえあなたがIRAにそのお金を預けたとしても、あなたの雇用主はあなたのプラン分配の20パーセントを所得税のために差し控えなければなりません。 ただし、受託者間の振替を手配すると、源泉徴収を回避できます。 あなたがあなた自身のロールオーバーを実行するならば、あなたはお金を受け取ることの60日以内にプロセスを完了しなければなりません、さもなければIRSは課税可能な分配としてそれを扱います。 10（k）分布をロールオーバーすると、所得税と401パーセント早期撤退ペナルティが回避されます。 59 1 / 2より年齢が低い場合でも、撤退が障害、実質的に同等の定期支払い、離婚、離婚、特定の医療費、および予約者の現役によるものであれば、10パーセントの罰金を免れることがあります。
