あなたがIRAに貢献できる唯一のものは現金です。
個々の退職金口座はあなたに税制優遇を与えることができます。 あなたがそれを撤回するまで、あなたは伝統的なIRAの中のお金に税金を払わないでしょう、そしてあなたはあなたが寄付したお金の税額控除を受けます。 あなたはロスIRAから税額控除を受けていませんが、規則に従えばあなたはあなたのお金を非課税で取り出すことができます。 あなたは拠出を通して課税対象の口座をIRAに「変換」しますが、内国歳入庁は制限を課します。
伝統的なIRAへの貢献
2013では、総収入と$ 5,500のうち少ない方を従来のIRAに寄付できますが、50以上の年齢の場合、上限は$ 6,500です。 あなたは財産ではなく、現金のみを寄付することができます。 つまり、あなたは課税対象の口座から株式、債券、投資信託株式、その他の投資を譲渡することはできません。 IRSは、従来のIRAへの拠出に収入制限を設けていませんが、あなたまたはあなたの配偶者が職場での適格退職金制度に参加し、あなたの収入が年間限度を超える場合、控除を切るかもしれません。 IRSはこの制限を毎年更新しています。 最大限の柔軟性を得るために、自主的なIRAを開くことを検討してください。これにより、幅広い投資を購入できます。
ロスIRAへの貢献
ロスと伝統的なIRAは同じ拠出制限を共有しています。 しかし、IRSはロスの寄付に収入制限を設けています。 上限は、修正後の調整後総収入の範囲です。下限しきい値は、IRSがあなたが離れていくことができる金額を縮小し始める時を示します。 あなたのMAGIが範囲の上限を超えているなら、あなたはロスIRAに少しの献金もすることができません。 2013では、夫婦が一緒に申請するMAGIの範囲は$ 178,000から$ 188,000です。 個人の範囲は$ 112,000から$ 127,000です。
ウォッシュセールス
課税勘定の損失で有価証券を売却する予定がある場合は、収益をIRAに拠出してから株式を買い戻します。損失の30日以内に買い戻す場合に適用されるウォッシュ売却規則に注意してください。 通常、ウォッシュセールの規則により、キャピタルロスに対する税控除が遅れることがあります。 直ちに損失を控除する代わりに、代替株式の原価基準（購入価格と手数料）に、認められていない控除を追加します。 あなたが最終的に代替株式を売却するときあなたはより高い根拠から利益を得ます、なぜならそれはあなたの利益を減らすかあなたの損失を広げるからです。 ただし、IRAで交換用株式を購入すると、IRAで損失を控除しないため、恒久的に税控除が失われます。
考慮事項
投資活動の一部をIRAに移行することを計画している場合は、伝統的な口座とロス口座のどちらを開設するかを決定する必要があります。 1つの要因は、即時の税控除と退職時の非課税撤退の間の選択です。 決めるのを助けるために、あなたが59 1 / 2に達した後、あなたの収入と仕事の期待を考慮しなさい。 あなたが早期に仕事をやめて債券で暮らすことを計画しているなら、あなたはおそらくあなたの現在のものよりも低い税額範囲に入るでしょう。 あなたの税率が低い場合、Roth IRAからの非課税の引き出しはそれほど価値がありません。 一方、70を使用する予定の場合は、Rothアカウントをお勧めします。これは、従来のIRAとは異なり、70 1 / 2歳以降に必要最低限の配布を強制されないためです。
