あなたが死んだときにあなたがあなたの伝統的なIRAに何か残っているならば、それはあなたがあなたの口座の事務処理で名前を挙げた受取人に渡されます。 彼らは5年以内にお金を完全に引き出すか、あなたのアカウントを「ストレッチIRA」に変えて何年もの間興味を持ち続けることができます。 別の遺産計画の選択肢は、あなたが死ぬ前にあなたの伝統的な口座をロスIRAに変えることです。
ストレッチIRA
ストレッチIRAを作成するために、あなたの受益者はあなたのIRA資産を受益者口座に振り替えます。 彼女はそれを「ジョン・ジャクソンのサラ・スミス受益者」の行に沿ってそれを名付けなければならない、さもなければIRSはそれを課税可能な撤回として扱うでしょう。 1年以内に彼女はIRSの平均余命表に基づいて最低年会費を取り始める必要があります。 彼女に50年の生活年数と$ 200,000アカウントがある場合、彼女は例えば$ 4,000を取り出します。 受取人があなたの配偶者であるならば、規則は異なります：彼女はあなたのIRAにお金を入れ続けることができます - まるでそれがいつも彼女自身のものであるかのように扱います - ストレッチIRAを開く代わりに。
ロス変換
あなたの受益者がロスIRAを相続する場合、多くの規則は変わりません：彼はストレッチロス受取人口座を設定し、最低限の引き出しをしなければなりません。 ストレッチの伝統的なIRAとは異なり、ロスからの引き出しは非課税です。 $ 200,000 Roth IRAは、実際には伝統的なIRAよりも多くの収入をもたらしています。お金から税金が徴収されることはないからです。 配偶者以外の受益者は、ストレッチIRAをロスに変えることはできません。 あなたはあなたが死ぬ前にあなた自身でそれをしなければならない、あるいはそれは起こり得ない。
ロスの利点
あなたが受益者にできるだけ多くを残したい場合は、ロスへの改宗は大いに役立ちます。 伝統的なアカウントでは、70 1 / 2を回したら、毎年最低限必要な引き出しをする必要があります。 ロスでは、お金がいらない場合は、決して触る必要はありません。 それはあなたが伝統的なIRAで立ち往生している場合よりもあなたの相続人に大きなお金の鍋を残すことができます。
ストレッチの利点
あなたがあなたの納税請求について心配しているならば、あなたの受取人にストレッチIRA転換をさせることはあなたにとってよりうまくいくことができます。 ロスの寄付は課税対象となるため、従来のIRAをロスに変換した場合、譲渡時に税金が支払われます。 $ 200,000をロールオーバーすると、その年にはそれだけ多くの収入があります。 あなたは年間で複数の小さなコンバージョンを行うことができ、1年あたりの税額を減らすことができます。 あなたの財政状況によっては、あなたが伝統的なIRAを去り、あなたの相続人がそれを引き伸ばすようにすることがよりうまくいくかもしれません。
