アンクル・サムは、適格退職貯蓄に減税を支払う。
退職貯蓄のための非常に多くのオプションで、それは敗北であなたの腕を投げたくなるかもしれません。 ただし、そうすることで、退職貯蓄のための貴重な減税を見逃すことになります。 退職貯蓄プランのさまざまなカテゴリを理解することは、財務計画において賢明な決断を下すのに役立ちます。
適格および非適格
適格プランは、退職後の貯蓄に対して最大の税務上の利益をもたらします。 適格制度は、1974の従業員退職所得保証法および内国歳入法の下で、資金要件および差別禁止要件を含む、さまざまな資格を満たす必要があります。 非適格プランには同じ制限はありませんが、そのようなプランに参加している人にとって税法はそれほど寛大ではありません。 非適格プランは通常、高給の従業員に追加の繰延報酬を提供するように設定されています。 非適格プランが慎重に書かれていない場合、あなたは実際にそれを受け取るよりもずっと前にお金に課税されることになるかもしれません。
確定給付および確定拠出
確定給付制度は、所定の計算式に基づいて、退職時に特定の金額を約束します。 例えば、あなたの雇用主はあなたがあなたがその会社で働いた年数を掛けたあなたの昨年の給料の2パーセントを受け取ると約束するかもしれません。 あなたの雇用主はまた、あなたが各給与から一定の金額で支払うことを要求するかもしれません。 これらの計画は、市場リスクが雇用主に課されている。なぜなら、市場が不十分になっても、雇用主は約束された給付を支払う責任があるからである。 確定拠出型年金制度はあなたに代わって一定の金額を設定し、それから定年退職時に、あなたは口座に多くが入っています。 アカウントが非常にうまくいけば、あなたははるかに大きい退職基金になってしまう可能性がありますが、それがうまく機能しないなら、あなたはあなたが予定していたより数年間仕事をしなければならなくなるかもしれません。
プレタックスとロス
長年にわたり、退職貯蓄プランの唯一の選択肢は税引前口座でした。 これらの勘定科目は、あなたがその計画に貢献したときには控除を認めますが、あなたのすべてのディストリビューションに課税します。 税引前アカウントの例には、401（k）プラン、403（b）プラン、および従来のIRAが含まれます。 数十年後、ロスの口座は税引後ベースで貯蓄するオプションを与えました、それは貢献が税控除を受けないことを意味します、しかし、すべての分配は非課税です。
個人および雇用主が後援する
雇用主は特定の種類の退職金制度にのみ拠出を行うことができます。 これらには、すべての401（k）プランおよび403（b）プラン、簡略化された従業員年金IRA、ならびに従業員向けの貯蓄インセンティブの一致プランが含まれます。 口座名義人のみが従来のIRAおよびRoth IRAに寄付をすることができます。 一般的に、雇用主がスポンサーとなっている制度は、個々の制度よりもはるかに高い拠出限度を持っています。 2012の時点では、IRAへの年間拠出は$ 5,000に制限されていましたが、401（k）制度への年間拠出は、口座名義人からの$ 17,000および従業員拠出と雇用主拠出の合計$ 50,000に制限されていました。
