許容されるすべての償却を行うことで、課税される賃料収入を最小限に抑えます。
内国歳入庁では、賃貸不動産の所有者に対してさまざまな減税を認めています。 課税対象賃貸料収入の獲得に関連するほぼすべての費用は、控除または減価償却することができます。 スケジュールEに賃貸収入と支出を報告し、慎重に記録してください。 賃貸不動産の一部を所有している場合は、所有割合に対して比例配分された金額のみを償却することができます。 あなたがあなた自身の財産の一つに住んでいるなら、あなたはあなた自身の生活空間のための費用の一部を差し引くことはできません。
賃貸物件の総収入の定義
おそらくあなたが名前から推測したように、総収入はあなたがあなたの賃貸物件に関して受け取るすべてのお金を含みます、賃貸料だけではありません。 あなたが預金、最初または先月の家賃、リースキャンセル料、さらには洗濯機の4分の1を取得した場合、IRSはそれを「総収入」と呼びます。 もちろん、あなたはあなたの連邦還付のための課税額を決定する前にあなたの経費を差し引くでしょう。 州や都市によっては、売上税または事業税が純利益ではなく総利益に課されることがあります。
あなたは賃貸不動産の住宅ローンに利息を請求することはできますか？
賃貸不動産住宅ローンの利息は、賃貸不動産の標準許容費用です。 あなたは、レンタル修理、維持または他の供給の支払いに使われるローンまたはクレジットカードの利子さえ控除することができます。 ただし、賃貸不動産の借り換えを行った場合、ローンを取得するための利息以外の費用は、住宅ローンの全期間にわたって償却されます。 スケジュールEの13行に賃貸不動産の住宅ローンの利息を、14行にその他のローンまたはクレジットカードの利息を報告します。
賃貸物件の改善は課税控除の対象になりますか？
IRSは改善と修理を区別します。 改修は財産の価値を高めますが、修理はそれを元の状態に復元します。 そして、それはあなたが支払う年に全額修理を償却することと改善の費用を減価償却することの違いです。 あなたは不動産の耐用年数にわたって改善の費用を減価償却する必要があります：それは住宅賃貸料の27.5年と商業用不動産の信じられないほどの39年です。 修理費はスケジュールEに従いますが、改善を償却するためにフォーム4562を使用してください。
賃貸物件の運営経費のためにどれだけの準備金を確保すべきですか？
賃貸物件を所有することの欠点の1つは、たとえあなたがテナントを持っていなくても、あなたはまだ財産に対して支払うべき請求書を持っているということです。 今後1年間の予算は、不足分を回避するのに役立ちます。 住宅ローンの支払い、固定資産税、維持管理、公共料金、保険、地方税、所得税など、年間の平均現金需要を計算するために年間で支払うと合理的に予想されるものすべてを集計します。 古い物件は予算を組むのに深刻な問題を抱えているかもしれません。
あなたのユニットが借りられないままになるかもしれないどのくらいの期間を見積もりそして少なくともその時間の長さの準備を計画するために空室率についてあなたの地元の市住宅部に相談しなさい。 経験則では、1単位あたり1ヶ月の空きを許可します。 あなたの財産や近所が特に高いか低い売上高を持っているかどうかを調整し、あなたの現在のテナントのクレジットプロファイルを考慮してください。
賃貸物件のHOA手数料は課税控除の対象になりますか。
住宅所有者協会は、義母と同じくらい人気があるようです。 彼らはしばしば高い毎月の料金を徴収するだけでなく、修理、維持費および改善のための金額を評価します。 あなたはすべての料金を償却することができますが、それらのうちのいくつかは財産の維持や庭師の費用のような年会費ですが、他のものは新しい屋根、駐車場の舗装または大規模な景観のようにプロパティ あなたがあなたのスケジュールEから正しい控除をすることができるようにどんなお金がどのように使われるべきであるかの詳細な陳述を要求しなさい
