W-4フォームの目的は何ですか？

第二次世界大戦以来、連邦政府は、納税者に、税金の支払い時に一括払いをするのではなく、年間を通じて源泉徴収と見積もりによる支払いを義務付けてきました。誰がW-4に記入し、W-4フォームの目的は何なのかを知ることで、より効果的にあなたの税金負債を計画し、年間を通じて差し控えが少なすぎることに対する罰則を回避することができます。

先端

フォームW-4は、年末にあなたが借りる税金をあなたの給与からいくら控えるべきかをあなたの雇用主が知るのを助けるために使われます。

W-4に記入する目的は何ですか？

フォームW-4に記入する目的は、あなたの雇用主があなたの給料からいくら払うべき金額を決定するのを助けることです。あなたの源泉徴収は3つの要因を考慮に入れた式を使って計算されます。あなたの収入、あなたの申請状況、あなたが請求する手当の数。あなたの雇用主はすでにあなたの収入を知っています、なぜならその特定の雇用主からの収入だけが雇用主がどれだけ源泉徴収するかを決定するとき考慮されるからです。しかし、あなたは残りの情報を提供する必要があります。それはあなたの出願ステータスと手当です。雇用主のフォームW-4に記入しない場合、あなたの雇用主は最高の税率で所得税を差し控えます。

ファイリングステータスの選択

様式W-4では、申請状況に関して3つの選択肢があります。独身、既婚、既婚のどちらか高い方の単価でご遠慮ください。あなたが結婚していない場合は、フォームW-4に嘘をつくのは違法であるため、選択肢は1つしかありません。あなたが結婚している場合しかし、あなたはあなたに最適な選択肢を考える必要があります。

連帯申告をしている夫婦の所得税額は独身者の税額よりも大きいので、結婚した場合、雇用主はより低い税率で源泉徴収することができます。ですから、あなたがあなたの世帯で唯一の賃金所得者であるならば、あなたの源泉徴収があなたが税金で負っているものを反映することを確認することにおいて、このオプションは通常より正確です。

一方、あなたとあなたの配偶者が別々の所得税申告をすることを計画している場合は、既婚者を選ぶほうが賢明ですが、別々に申告する既婚者の括弧は既婚カップルよりはるかに低いので共同で提出する。結婚オプションだけを選択した後で個別の返品を提出すると、源泉徴収額が大幅に減少する可能性があります。結婚した人を選ぶこともできますが、年末に申告するときに多額の還付金を受け取ることを希望する場合は、より高い単価でご遠慮ください。

源泉徴収手当の影響

あなたがあなたのフォームW-4で提供しなければならない他の情報はあなたが主張している手当の数です。あなたが請求するそれぞれの手当は、その年の間にあなたの源泉徴収の額を一定の量だけ減らします、そして、あなたの雇用者はその額をそれぞれの支払い期間にわたって等しく分配します。例えば、あなたが毎月支払われる場合、あなたの雇用主は源泉徴収の対象となる各給与の金額を源泉徴収手当の年額の12分の1減らすことになります。あなたがより多くの手当を請求するほど、あなたの源泉徴収税は低くなります。「あなたがあなたのW-0に4を請求することはどういう意味ですか？」と疑問に思っているなら、それはあなたの源泉徴収を計算するときあなたの収入の全てが含まれることを意味します。

請求手当の計算

フォームW-4には3つの異なるワークシートがあり、それらを使用して何個の手当を請求する必要があるかを計算できます。従来のIRAによる寄付、学生ローンの利子、慈善寄付、州および地方の税金、住宅ローンの利子など、税金の大幅な控除を請求する場合、または実質的な非賃金所得がある場合は、控除額、調整額および追加収入を使用します。ワークシート

あなたが結婚していて、あなたの両方が働いている場合、またはあなたが複数の仕事をしている場合は、Two-Earners / Multiple Jobsワークシートに記入する必要があります。このワークシートはあなたの最高の給料の仕事のためにフォームW-4で請求する手当の数を教えてくれます。あなたはあなたの残りの仕事についてゼロ手当を報告するべきです。

これらの状況があなたに当てはまらない場合、あなたはあなたの申告状況と適格な子供税額控除に基づいて請求するべきいくつの手当をあなたに告げる簡単な個人手当ワークシートを使うことができます。もちろん、より大きな税金の払い戻しを受けることを好むのであれば、あなたはいつでもあなたが許されるよりも少ない源泉徴収手当を請求することができます。

源泉徴収に対する罰金

あなたがその年の間にあなたの給料から差し引かれた十分なお金を持っていないならば、IRSはあなたが支払うべきである金額に追加の課税罰と利子を課します、しかし、あなたがファイルしたときに差額を払わなければならないことに加えてあなたの納税申告書。

IRSには、所得税の源泉徴収に対する罰金を支払うことを避けるために満たすことができるいくつかの要件があります。あなたはペナルティを負うことを避けるためにそれらの一つに会う必要があるだけです。あなたが選ぶあなたの安全な港があなたが少なくとも今年のために支払うべきである限り支払うことを要求しないならば、あなたはまだ追加の利子や罰金ではなく、税金時に追加料金を払わなければならないでしょう。

最初に、あなたがあなたの税金を申告するときにあなたがあなたがその年の間に行ったどんな源泉徴収と見積もり税支払いを数えた後にあなたが負う金額が$ 1,000より少ないならばあなたは少しの罰も負いません。例えば、あなたがあなたの給料から差し引かれた$ 300を持っていて、あなたの納税義務が$ 1,100であるならば、あなたは$ 800だけを負うので、ペナルティはありません。

第二に、年度中の源泉徴収および予想納税額が、その年度の納税義務の少なくとも90パーセントに等しい場合、あなたはペナルティを負うことはありません。たとえば、その年の納税義務が$ 7,000の場合、ペナルティを回避するために源泉徴収額を少なくとも$ 6,300にする必要があります。しかし、あなたの収入の少なくとも66 2 / 3パーセントが漁業または農業から来ている場合は、納税義務のうち少なくとも66 2 / 3パーセントを支払っている限り、安全な港に会うことができます。あなたが共同でファイルした場合、その66 2 / 3パーセント要件は両方の配偶者からのすべての収入を参照します。。

第三に、その年のあなたの収入を予測するのは難しいかもしれないので、IRSはあなたの前年からのあなたの所得税負債に基づく安全な港を持っています。ほとんどの納税者は、所得税の源泉徴収および見積納税額が前年の納税義務の少なくとも100パーセントに等しい限り、このセーフハーバーを満足させます。しかし、前年の調整後総所得が$ 150,000（あなたが別に出願した場合は$ 75,000）を超えると、しきい値は前年の支払額の110パーセントに増加します。

たとえば、昨年の調整後総収入が$ 80,000で、$ 5,500の納税義務を負った場合は、罰金を回避するために源泉徴収と推定納税に少なくとも$ 5,500が必要になります。たとえ今年あなたが2倍にして$ 12,000の納税義務を負ったとしても、あなたが少なくとも$ 5,500を保留にしている限り、あなたは源泉徴収の罰金を科されることはないでしょう。

過剰源泉徴収の影響

あなたがあなたの給料から差し入れられたあまりにも多くのお金があるならば、良いニュースはIRSがあまりにも多くを支払うことに対してあなたに不利益を与えないということです。また、年末に確定申告を行うと、超過分のすべてが返金されます。その年の間にあなたの収入から$ 3,000の追加料金が差し引かれた場合、あなたがあなたの納税申告書を提出するときにあなたは$ 3,000払い戻しを受けるでしょう。また、あなたは超過分へのアクセスを持っていないので、過剰源泉徴収はあなたが年間を通してより多くのお金を節約するのを助けているのを見つけるかもしれません。

過剰源泉徴収のマイナス面は、本質的に、あなたが政府に無利子の融資を行っているということです。たとえば、その年の毎月の毎月の支払いから差し引かれる追加の$ 300があるとします。その$ 300追加分が1月の給料から差し引かれると、1年以上アクセスできなくなります。そして、翌年の納税申告書を提出したときにあなたがそれをあなたの納税払い戻しの形で取り戻すのであれば、あなたはそれに対して何の利益も得ていないでしょう。一方、クレジットカードの借金のような未払いの借金がある場合でも、政府が機能的にそれに「貸した」お金に利子を払っていない間、それらの債権者に利子を支払うことになります。

新規フォームの提出W-4

W-4フォームの目的は、あなたの源泉徴収が正確であることを確認して、税金のために給与から差し引かれる金額が少なすぎたり、多すぎたりしないようにすることです。しかし、あなたの人生が変わり、あなたがあなたの雇用主とあなたのForm W-4を変えないのであれば、あなたの源泉徴収はかなり外れるかもしれません。たとえば、結婚や離婚、子供やあなたやあなたの配偶者の新しい仕事の取得、副業、投資収入などの重大なライフイベントが発生した場合は、新しいフォームW-4を提出する必要があります。

新しいForm W-4は、いつでも好きなときに、いつでも年に何度でもあなたの雇用主に提出することができます。あなたの雇用主は30以降に始まる支払期間まで^th 新しいフォームW-4を提出した翌日。たとえば、4月に新しいフォームW-4を表示したとします。雇用主は新しい情報を使用して、5月以降の1以降に始まる最初の支払期間から始まる源泉徴収を計算する必要があります。もちろん、あなたの雇用主がどのくらい早く新しい情報を入力できるかに制限はないので、それはあなたの次の給料にもあてはまるかもしれません。

2018源泉徴収の変更

2018の源泉徴収に対する最大の変更は、所得税の括弧内の変更です。 2018で施行される減税および雇用法では、所得税の区分が引き下げられました。現在、上位の税金区分は37パーセントで、下位のかっこのほとんども数パーセントポイント削減されています。また、標準控除額が大幅に増加したため、正しい源泉徴収額の計算式が変わりました。 2018の標準控除は、個別の申告書を提出するときのシングルと各配偶者の場合は最大$ 12,000、世帯主の場合は$ 18,000、および共同返品の場合は$ 24,000です。また、請求された各源泉徴収手当の価値により、年間を通じて源泉徴収の対象となる収入が$ 4,150減少します。

2017源泉徴収ルール

2017では、最高所得税区分は39.6パーセントで、標準控除額は2018課税年度の増額分の約半分でした。個別の申告書を提出するときのシングルおよび各配偶者の$ 6,350、世帯主の$ 9,350ジョイントリターンを提出するカップルのための$ 12,700。 2017の各源泉徴収手当の値は$ 4,050でした。