多くの投資家は海外で最高の資金管理を求めています。
投資信託はあなたが複数の投資の間であなたのリスクを分散させ、プロのマネージャーの手にあなたの資本を置くことを可能にします。 何千もの「国内」投資信託が米国に本拠を置いていますが、投資家は投資機会を海外に求めることもできます。 内国歳入庁は、ファンドが生み出すキャピタルゲインまたは収入に関心があり、オフショア会社に開示規則を課しています。
オフショアとは
「オフショア」投資信託は、米国外にあります。 自国の歳入法に従って税金を支払い結果を報告し、米国証券取引委員会によって設定された投資信託規則を無視することができます。 人気のあるオフショアファンドの居住地は、バハマ、ケイマン諸島、バミューダ、そしてイギリスのチャンネル諸島です。 これらの管轄では、株主は、彼らが地元住民ではない限り、彼らの利益から地方税の支払いを免れる。
地域の資金
国内ファンドは米国に本拠を置き、IRSによって設定されたSECガイドラインおよび課税規則の対象となります。 潜在的な投資家にとって、オフショアファンドと国内ファンドの主な違いは、国内ファンドにはより厳格な開示規則があるということです。 国内ファンドは、経費率、つまり株主に請求する手数料の割合を報告する必要があります。 そして、SECは命名規則に関する規則を執行します。つまり、国内ファンドの名前はその投資戦略を示すものでなければなりません。 国内ファンドは、ポートフォリオ運用会社を明らかにし、ファンドの実績と保有状況を詳述した目論見書を提示しなければなりません。
所有権の制限
SECは、オフショアファンドが米国内の顧客を勧誘することを禁じています。 さらに、IRSは、米国に本拠を置く投資家のいるオフショア会社に、株主名と財務情報を代理店に開示することを義務付けています。これは、多くのオフショアファンドが最初に米国の投資家を受け入れるのを邪魔する規則です。 しかし、米国に本拠を置く投資家が海外の口座や事業を設立することができれば、他の国々への投資の自由度が増します。 投資から得られた収入は、たとえそれがどこから来たとしても、依然として受取利息、配当金およびキャピタルゲインに対する米国の課税の対象となります。 米国市民または法定居住者が外貨収入に対する課税を完全に免れることができる唯一の方法は、課税年度の少なくとも330日の間、米国外に留まることです。
税金と投資信託
投資信託が株主に利益をもたらす場合、税金の影響が続きます。 米国では、連邦法により、すべての投資信託がキャピタルゲインと配当を投資家に少なくとも年に1回分配することが義務付けられています。 たとえ株主がその収入を新しい株に再投資することを選んだとしても、投資信託は支払いを報告しなければならず、そして株主はそれに対して課税をするでしょう。 多くのオフショアファンドは自動的に「ロールアップ」したり利益を再投資したりするため、年間の支払いを行う必要はありません。 したがって、投資家は、自分の株を償還したときに単一のキャピタルゲインまたはキャピタルロスを報告するだけです。 これは税務上の決定的な利点であり、多くの米国の投資家がオフショアミューチュアルファンドに自分のお金を入れる理由です。
