さまざまな種類の債券がありますが、それらにはすべて共通点がいくつかあります。 債券は、定期的に支払われるか、発生する利子を得ることができます。つまり、利子が債券に追加され、その価値が増加します。 もう一つの一般的な特徴は、お金を借りるために債券を売った債券発行者が満期と呼ばれる特定の日にそれを返済しなければならないということです。 債券が満期になったときに何が起こるかは、債券の種類とあなたがそれに対して支払った価格によって異なります。
償還
満期日は、債券発行者がその日に債券を完済しなければならないため、あなたの家賃または車の支払いの期日と似ています。 通常、債券は満期になった後に利子を稼ぐのをやめます。 ほとんどの債券は名前で所有者に登録され、物理的な証明書または帳簿記入形式で保有されます。つまり、債券は簿記記入項目としてのみ存在します。 いずれの場合も、発行会社または政府は、その社債代理人に、社債を社債所有者に返済するためにお金を振り込むように指示します。 例外は無記名債券です。 無記名債券は、識別された所有者には登録されていません。 そのため、発行者の社債代理店に連絡し、代理店の指示に従って社債を返品し、社債の満期時に支払いを受ける必要があります。 米国での無記名債券の発行は1982では禁止されていましたが、まだいくつかあり、それらはまだいくつかの外国で発行されています。
あなたは何を手に入れますか？
債券発行者が満期時に債券を償還すると、その債券の額面金額と、最後に利息が支払われた後に発生した利息が得られます。 利子が定期的に支払われなかった場合は、債券発行後に発生した利子のすべてを受け取ることになります。 額面$ 5,000、年間8パーセント金利の債券を所有しているとします。 この債券は、最後の利払いから3か月後に満期となります。 過去3か月間の未収利息に$ 5,000と別の$ 100が加算されます。
税金
債券の利子は、その債券に税務上の優位性がない限り、経常利益として課税されます。 たとえば、国債の利子は、州または地方の所得税の対象にはなりません。 地方債に対する利子は、多くの場合、連邦所得税が免除され、州税および地方税も免除される可能性があります。 債券が償還されると、その債券に支払った価格によっては、キャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生する可能性があります。 $ 5,000のプレミアム価格で$ 5,500の額面債を購入したとします。 債券の満期時に$ 5,000支払われるので、$ 500の資本損失があります。 逆に、あなたが債券を$ 4,500の割引価格で購入した場合、あなたは$ 500のキャピタルゲインを得ます。 1年以上債券を所有している場合、キャピタルゲインまたはキャピタルロスは長期的です。 あなたはあなたの納税申告書にキャピタルゲインを報告しなければならず、あなたは税額控除としてキャピタルロスを取ることができます。
米国貯蓄債券
米国の貯蓄債券は30年で満期となります。 貯蓄債券利子が発生します。 普通預金が満期になると、元本に未払利子のすべてを加えた額が得られます。 満期日後、債券は利子を稼ぐのをやめる。 Treasury Directを通じて電子形式の普通預金を所有している場合は、自分のアカウントにログオンし、指示に従って償還します。 あなたが紙の貯蓄債券を所有しているならば、あなたは支払いのために銀行または他の金融機関にそれらを提示しなければなりません。 $ 1,000を超える金額の場合、貯蓄債券を財務省小売証券サイトに郵送する必要があります。
