IRSはあなたの最大のロスIRAコンバージョンをどの年でも制限しません。
将来の税率の引き上げの可能性を心配したり、退職時に非課税の撤退を約束されたりするのであれば、Rothの個人用退職金口座が、まさに退職投資ビークルで探しているものかもしれません。 2013の時点で、内国歳入庁は、Roth IRAに変換できる金額に制限はありません。 しかし、あなたはあなたのコンバージョンに他の限界に出くわすかもしれません。
対象となる配布
IRSは、他の退職年金制度からの全部ではないがほとんどの分配をロスIRAにまとめることを認めている。 たとえば、IRSでは、財政的困難さの配分および配分として扱われるローンの変換を明示的に禁止しています。 例えば、あなたがあなたの401（k）プランローンをデフォルトとし、残りの残高が分配金として扱われるならば、あなたはRoth IRAにお金をロールオーバーすることはできません。 さらに、必要な最小配布を別の計画からRoth IRAに変換することはできません。
資金へのアクセス
たとえあなたがそのお金をRoth IRAにロールインすることを計画しているとしても、あなたはいつでもあなたが望む時はいつでもあなたはあなたのお金をすべての退職プランから引き出すことはできない。 たとえば、会社を辞めない限り、401（k）プランからお金を得て、それをRoth IRAにロールインする前に59 1 / 2を転用することはできません。 また、あなたがSIMPLE IRAに最初の貢献をした日から最初の2年以内に、従業員のための貯蓄インセンティブのマッチプラン、SIMPLE IRAからRoth IRAに資金を引き渡すことはできません。
税制法案
あなたがRoth IRAに多額の金額を繰り越す資格があるとしても、あなたは転換から来る税請求書のためにあなたの転換を制限したくなるかもしれません。 あなたがそれを変換する代わりに分配をしたならば、あなたは課税所得として数えられたであろう転換の部分に税金を払わなければなりません。 たとえば、$ 15,000を401（k）プランからRoth IRAに変換しているとします。 15,000（k）プランから資金を転嫁するのではなく分配した場合は、そのお金に税金を支払う必要があるため、その年の追加の$ 401の収入に税金がかかります。
ロールオーバー源泉徴収警告
ロールオーバーを使用してお金をRoth IRAに変換する予定がある場合は、源泉徴収に注意してください。 IRSでは、他のIRAからの源泉徴収を拒否することができますが、雇用者プランからのすべての分配の20パーセントを連邦所得税に源泉徴収する必要があります。 たとえば、25,000（k）プランから$ 401をロールオーバーしているとします。 最後の$ 20,000は差し控えられているので、あなたは$ 5,000を得るだけです。 Roth IRAに追加の$ 5,000を追加しないと、その最後の$ 5,000がディストリビューションとしてカウントされ、59 1 / 2が若ければ、10パーセントの早期撤回ペナルティが課されます。
