あなたの近くにいる誰かが亡くなったとき、あらゆる種類の遺産は、被相続人の思考と注意を思い出させるものになるでしょう。 年会費を引き落としてもアカウントに残っているお金 - 内国歳入庁が最低限の分配を必要としている - は引き続き利子を稼ぐことができるので、IRAは特に親切な遺産になり得ます。 IRAの受託者が年間RMDを分配することがありますが、その計算方法を習得することをお勧めします。 こうすることで、アカウントの存続期間とそこから受け取る可能性のある金額を把握できます。
前年度末時点のIRAの残高を決定します。 この情報は、オンラインまたは印刷された声明から入手できます。 また、受託者から電話で図を入手することもできます。 例として、残高は$ 500,000です。
あなたの年齢に対応するIRS寿命予測表の数字を調べてください。 たとえば、IRAを継承したときにあなたが32歳である場合、テーブル上の関連する数字は51.4です。 （IRSは51.4のためにもっと長生きするだろうと推定しています - あなたがそうすることができる間それらを楽しんでください。）
IRAバランスを年齢に関連した平均余命の数字で割ります。 この例では、$ 500,000を51.4で割った値が、その年のRMDである$ 9,727に等しくなります。
ヒント
- アカウントの残高は変動し、平均余命表の数値は年齢が上がるにつれて減少するため、毎年末にRMDを計算する必要があります。
- IRAの受益者として、あなたは分配金を一括して受け取ることも、亡くなった人が亡くなってから5年以内に全口座の残高を引き出すことも自由にできます。 あなたがあなたの税金を申告するときあなたがより高い分配金額を収入として含まなければならないので、これらの選択はRMDオプションより重い税負担を伴います。 一括払いと5年間の分配はあなたをより高い課税対象にさえ押し上げるかもしれません。
- 従来のIRA基金は、強制分配金でなければ、課税を完全に免れることになります。 結局、伝統的なIRAの拠出は控除可能であり、収益はキャピタルゲインの影響を受けません。 したがって、従来のIRAからのすべての引き出しは所得として課税されます。 もちろん、お金が引き落とされているので、それはもう収益を生みません。
警告
- 死亡したIRAの所有者が70 1 / 2より年上で、その年のRMDを取得していない場合は、死亡年の12月までに最初のRMDを撤回する必要があります。 それ以外の場合は、死亡した翌年の12月の31までにRMDの引き出しを開始できます。
