あなたは大学院のためにあなたの大学貯蓄プランを使うことができます。
大学の貯蓄プランは、529プランやCoverdell ESAを含む幅広いプランを網羅しています。 あなたの両親はあなたが大学のために支払うのを助けるためにあなたのために1つをセットアップしたかもしれません。 ほとんどの州では、529プランの管理は常に寄付者にあります。そのため、大学を卒業したからといって、両親があなたに代わってお金を管理するわけではありません。 逆に、ほとんどの州では、生徒が18に達すると、Coverdell ESAが生徒の所有物になります。 あなたが大学の貯蓄計画でお金を管理していると思うならば、あなたが大学または大学院の研究のためにお金を使うならば、あなたはIRSと共有する必要はありません。 例えば、あなたが自分のMBAや他のマスターのために戻って行きたいなら、あなたの分配は少しの税金ももたらさないでしょう。 しかし、あなたが他の理由でそれを取り出すならば、あなたは収益に税金と罰金を払って立ち往生しています。
あなたの銀行から配給を依頼してください。 実際にお金を出すのはそれと同じくらい簡単です。 一方、IRSに報告することは、資格のある教育費にお金を使わないのであれば、もう少し複雑になる可能性があります。 あなたが分配金を受け取るとき、あなたの銀行は税金目的のために分配金を報告するフォーム1099-Qをあなたに送ります。 529プランまたはCoverdell ESAのどちらから資金を引き出す場合でも、ルールは同じです。
あなたの資格のある経費から免税援助を差し引くことによってあなたの資格のある教育経費を計算します。 対象となる費用には、授業料、諸費用、物資、そして、少なくとも半分の時間があれば、部屋代と食事代が含まれます。 申し訳ありませんが、友愛と女子学生会費はカウントされません。 非課税援助には、奨学金または非課税の雇用主提供の援助が含まれます。 あなたが資格のある費用のためにすべてのお金を使うならば、あなたの税金で分配をまったく報告しないでください。
資格のある支出を大学の貯蓄プランの分配で割り、その結果を1から差し引いて、収入のうち未修飾の分配である部分を計算します。 配布金額は、フォーム1-Qのボックス1099にあります。 例えば、$ 5,000の分布を取得し、適格経費に$ 4,000を使用した場合、4,000を得るために$ 5,000を$ 0.8で除算します。 次に、0.8から1を引いて0.2を求めます。
課税対象となる収益の一部に引き落とされた収益を掛けます。 あなたの収入を見つけるために2-Qのチェックボックス1099。 たとえば、$ 5,000分布が$ 1,000の収益で構成されている場合は、$ 1,000に0.2を掛けて収益の$ 200を得ることができます。これは非修飾分布です。
フォーム21のライン1040で未適格利益分配の金額を報告し、それが課税所得に含まれるようにします。 あなたが恒久的に身体障害者であるか、あなたの資格のある教育費をカバーする奨学金を受け取っているかのようなあなたが例外の資格を持たない限り、あなたはまた資格のない収入に10パーセント追加税を払わなければなりません。 追加税はフォーム5329のパートIIで計算されます。
あなたが必要とするアイテム
- フォーム1099-Q
- フォーム5329
- フォーム1040
