60日以内にあなたの新しいIRAに資金を再入金することによって税の影響を避けてください。
あなたが別のIRAに退職金制度または個人退職金口座（IRA）をロールオーバーするならば、あなたは60パーセントの早期撤退ペナルティを被る前にお金を置き換えるために10日があります。 この規則により、会社を退職する従業員は会社が後援する退職金制度からIRAに資金を振り込むことができます。 さらに、それは彼らの金融機関または投資の選択に不満を抱いている現在のIRA保有者に彼らの口座を罰せられることなく他の機関に移す機会を与えます。
直接ロールオーバーIRA
別の退職金口座またはIRAから引き出されたIRAにあなたがお金を寄付した場合、あなたはロールオーバーを実行しました。 あなたが他の口座に戻らない引き出しのどの部分も経常利益として課税されます。 また、年齢10 59 / 1より若ければ、IRSは追加の2パーセント早期引退ペナルティを評価します。 資産があなたにではなくIRAの管理人/受託者に直接支払われるようになっている場合、それは直接のロールオーバーであり、あなたはいかなる税金も負いません。
60日ルール
小切手があなたに支払われるならば、あなたはあなたがあなたの新しいIRAに資金を入れるためにあなたがお金を受け取った時から60日があります。 そうでなければ、あたかもそれが早期の引き出しであるかのようにお金に税金を払わなければならないでしょう。 すべてのガイドラインに従った後で金融機関が資金の入金に誤りを犯し、その資金を適格なIRAにロールオーバーするように金融機関に指示した場合、IRSは自動的にその規則を放棄します。 たとえあなたが過失でなくても、免除の資格を得るために1年以内にあなたはまだIRAに資金を返済しなければなりません。
60日ルール免除
IRSのウェブサイトによると、60日以内にロールオーバーIRAにお金を入れなかった場合でも、「死亡、障害、入院、投獄、外国による制限または郵便エラーにより」ロールオーバーが縮小された場合、免除の対象となります。 。 権利放棄を発行する前に、IRSはあなたが小切手を現金化したか、お金を使用したかどうか、および入金までに経過した時間も考慮します。 IRAの所有者、計画参加者、または生き残った配偶者のみが権利放棄を求めることができます。
資金を交換する
60日が経過していない場合は、新しいIRAアカウントを保持している金融機関に連絡するか、必要に応じて新しいIRAを開く必要があります。 新しいIRAが開かれると、あなたは記入して資金を要求するための書類を受け取るでしょう。 場合によっては、これはオンラインまたは電子メールを介して行うことができます。 現金、小切手、自動振替、ロールオーバー小切手への署名、または会社が提供するその他のオプションのいずれで入金するかを指定できます。 12ヶ月に1回、特定のIRAへの、または特定のIRAへのロールオーバーを行うことができるのは、税金の影響がないことに注意してください。
