コンサルタントとして税金を提出する方法

著者: Rosemary Nash | 最終更新: 1月 2024

ほとんどのコンサルタントは四半期ごとの課税見積もりを提出しなければなりません。

コンサルタント税は、従業員として支払った税金よりも複雑になることがありますが、実際には総税金が少なくて済むこともあります。あなたがコンサルタントとして働いているならば、あなたは通常独立した請負業者として分類されるでしょう、それはあなたがあなたの報酬から控除される税を持っていないであろうということを意味し、それらをあなた自身で払わなければならないでしょう。通常、各クライアントから年末に1099納税申告書を受け取ります。また、経費を追跡して税額から控除することをお勧めします。

独立請負業者の税金とフォーム

あなたが会社の伝統的な従業員として働いているならば、会社は通常あなたの給料から所得税、ならびに社会保障および医療保険税を源泉徴収することを要求されます。課税年度の終了後、あなたはあなたの収入と源泉徴収を明記したW-2フォームを受け取り、あなたはIRSにあなたの税を提出するためにこれを使うことができます。

あなたが独立した請負業者であるならば、コンサルタントが通常考慮されるように、あなたのクライアントはあなたの給料から税金を源泉徴収しません。つまり、雇用主が通常従業員に代わって支払う社会保障税およびメディケア税の一部を含め、納税期日に納付するのに十分な金額を確保する必要があります。その税は自営税と呼ばれることがあります。さまざまな自営税計算ツールやオンラインの会計士や税理士が、あなたが借りているものを見積もるのに役立ちます。

あなたが最低$ 600の賠償金を受け取ったクライアントは、一般に、あなたが支払った額に対してあなたがまだ支払った報酬に対して課税されるけれども、あなたはいくら支払われたかを告げる1099-MISC納税申告書をあなたに送る必要があります。フォームを取得しないでください。 1099フォームの番号を自分の記録と比較し、その番号があなたが支払ったと思うものと一致しない場合はクライアントに連絡することをお勧めします。

これらのフォームを取得したら、IRSの1040フォームまたはオンライン税務ツールを使用して税金を計算して提出することができます。 1040の一部であるスケジュールCを使用して、事業の収益または損失を計算します。

あなたは、あなたが持っている従業員への報酬、自宅または遠隔地のオフィスの運営費、事務用品のような業務上の必要性、郵送料および出張に関連するいくつかの費用を含む、業務経費のさまざまな控除の対象となります。年間の営業経費の領収書を保存して、控除を申請し、必要に応じてIRSに確認する準備が整いました。 IRSによる罰金の危険を冒さずに税金を最小限に抑えるには、1099独立請負業者控除と呼ばれることがあるものを必ず理解してください。

推定税および州税

心に留めておくべき1つの重要な要素はあなたがあなたの納税請求をカバーするために雇用者からの源泉徴収を持っていなければあなたが一年中推定された税金を払うことを要求されるかもしれないということです。一般的に、あなたはあなたの税請求書をカバーするために年間を通して4回の納税をするでしょう。 IRSには、支払う金額を決定するために使用できるワークシートが用意されています。あなたが十分な推定税金を払わないならば、あなたはIRSに罰則または利益を負うかもしれません。

あなたが所得税のある州に住んでいるならば、あなたはそこで推定される税金支払いをする必要もあるかもしれません。自営業であることに基づいて追加の州税または地方税を支払うこともできます。これは、通常雇用主によって支払われる税金に対して責任がある可能性があるためです。たとえば、ニューヨーク市に住んでいる場合は、首都圏の通勤交通モビリティ税を支払う必要があります。あなたの地域でどのような独立した請負業者税が適用されるのかを理解するために、あなたの州および地方税務当局に問い合わせるか、会計士または税理士に相談してください。

2018税法の変更

2018課税年度に施行される独立請負業者税にはいくつかの変更があります。

新しい20パーセントの控除は、パススルービジネスと呼ばれるものに対して有効になります。これには、ビジネスを組み込んでいないときに存在する、組み込まれた単独の所有権が含まれます。あなたが単一の場合はあなたの資格のある事業所得が$ 157,000以下であり、あなたが結婚して一緒に出願している場合は$ 315,000以下である場合は、通常その20パーセントを差し引くことができます。あなたがより多くを作るならば、控除はあなたが従業員を持っているかどうか、あなたが持っているビジネスの種類と他の要因に依存します。

あなたが出張のためにあなたの車の使用を差し引くことができる率もマイルごとの53.5セントからマイルごとの54.5セントに増加しています。