相続株式をあなた自身のポートフォリオ、または仲介口座に譲渡することは一般的に難しいことではありません。 相続株式の譲渡方法を決定する際の最大の問題は、その譲渡方法によって異なります。 比較的単純なものもありますが、退職者口座から引き継がれた株式は、死亡者との関係によってはかなり複雑になる可能性があります。 あなたのブローカーは大部分の振替問題を通してあなたを導くことができます。
死亡口座への振替
死亡者が死亡時に譲渡可能であるとタイトルを付けられた場合、株式は検認プロセスを迂回し、かなり容易に指名受益者の財産となる。 この方法で株式を引き継ぐ場合は、証券の譲渡業者、通常は銀行または信託会社に連絡してください。 あなたは、継承した株式をあなたの名前で再登録するためのフォームと共に、死亡証明書の証明書の写しを譲渡業者に送付しなければなりません。 エージェントはTOD登録のコピーを持っています。 あなたの名前やその他の情報に違いがあり、それがTODフォームに表示されている場合は、追加の文書を提供する必要があるかもしれません。 たとえば、あなたの名前がJane E. Smithであるが、あなたの遅れた叔母がTOD用紙にJane F. Smithを書いた場合、あなたはあなたの出生証明書または他の身元証明のコピーを送る必要があるかもしれません。
見込株式
株がTODではなく、遺言検認プロセスを経た場合、遺産が執行されたときに、遺産の執行者があなたに株式のシェアを提供します。 他の株式と同じように、それらを別の口座に振り替えることができます。 通常、転送プロセス全体にかかる時間はわずか数週間です。 最新の口座明細書の写しを振込用紙に添付して、振込担当者から渡されたすべての用紙に記入する必要があります。 全部ではなく一部の有価証券を譲渡する場合は、該当する株式をフォームに記載するだけです。
コスト基準
税務上、相続株式の原価基準は、被相続人の死亡日における公正な市場価値です。 遺産が遺言検認を通過する間に実際に株を手に入れるにはしばらく時間がかかるかもしれません。 あなたがそれらを受け取った後に株式を売る場合、あなたはキャピタルゲイン税を支払うか、または売却日の価値に基づいて損失を被ります。 あなたが他のポートフォリオにその株式を譲渡し、後でそれらを売却した場合、損益もその売却日に基づきます。
個人退職アカウント
あなたが故人のIRAで保有されている株を相続する場合、全く異なる規則が適用されます。 配偶者から引き継いだ場合は、自分をIRAアカウントの所有者として指定するか、自分のIRAまたは資格のある雇用主の退職年金制度にロールオーバーするか、自分を自分のIRAとしてではなく受益者として指定することができます。 あなたが配偶者以外からIRAを受け継いだ場合、あなたはそれをあなた自身のものとして指定することはできません。 これは、あなたがそれにそれ以上の貢献をすることも、他のIRAにそれをロールオーバーすることもできないことを意味します。 あなたが受益者としてあなたと一緒に死亡した人の名前でIRAを去る場合、あなたは死の時に死亡した人の年齢とあなた自身の年齢に基づいて撤退することができます。
