父の死から受け取ったミューチュアルファンドの収入に対する私たちの課税はありますか？
あなたのお父さんは彼の意志、生きている信頼、死亡口座への振替、または口座清算からの収入のいずれかを通してあなたに投資信託を残しました。 あなたが相続税を負うかどうか 資産の量とあなたのお父さんが彼の死の時に住んでいた状態に依存します。 ただし、配当金またはファンドからのキャピタルゲインがあなたの名前に転送された後は、法人税を支払う必要があります。
先端
あなたが住んでいる特定の州によっては、親の死後に受領した資産に相続税を支払う必要があるかもしれません。
連邦財産税
不動産の受益者によって支払われる税である連邦相続税はありません。 ただし、連邦遺産税があり、これは執行者または管理者が指定資産を相続人に渡す前に支払わなければなりません。
2019の時点では、総評価は最大90までです。 $ 11.4百万円 不動産に対する個々の州の免税額はより低くなる可能性がありますが、連邦財産税は免除されます。 連邦の免除は年によって増減します。そのため、免除の金額は、父親が亡くなった年によって異なります。
州の相続税
すべての州が相続税を課すわけではありません。また、死亡した子供や孫のような直系の子孫に相続税を課さないことがよくあります。 2019以降、 6つの州が1〜18パーセントの相続税を課しています 個々の州の免除に対する金額について。 あなたの父親がインディアナ州、アイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州またはペンシルベニア州に住んでいた場合、あなたのミューチュアルファンドの収入が免除を超える場合は、支払いをする準備をしてください。 あなたはあなたが借りているものについての情報のためにあなたのお父さんの財産を処理する執行人または弁護士に連絡することができます。
コストベースとキャピタルゲイン
あなたが投資信託を引き継ぎ、後でそれを売却することにした場合、あなたがキャピタルゲインに課税するかどうかはあなたのコストベースと販売価格の違いです。 人々はしばしば長期にわたってミューチュアルファンドの株式を購入するので、良い記録を保持することはあなた自身のミューチュアルファンドのコストベースのために不可欠です。
相続するミューチュアルファンドの実際のコストベースを確かめるのはとても難しいので、あなたのコストベースはあなたのお父さんが死んだ日のその価値です。 ファンドが通過した日に$ 50,000の価値があり、1年後に$ 55,000で売却した場合、その$ 5,000のキャピタルゲインには税金がかかります。 ただし、$ 45,000で売却した場合は、$ 5,000の資本損失を宣言できます。
IRAに対する税金
あなたがあなたのお父さんのミューチュアルファンドのIRA口座の受益者であれば、物事は少し異なります。 あなたはあなたのお父さんが亡くなった年の最後の日までにあなた自身の遺伝したIRAを設定することができます。 あなたはあなたの相続したIRAに資金を移した後に現金分配を受けることができます。 その金額はその年のあなたの総収入の一部となり、あなたは税金を払わなければなりません。 継承したIRAを保持している場合は、59 1 / 2を超えた時点で、必要な最小分布の取得を開始できます。
