年末の株式および投資信託の計算書には税金に関する情報が含まれています。
株式投資信託およびミューチュアルファンド投資を所有する人々は、彼らの納税申告書について報告する必要があるかもしれないという情報を含む年次決算書を彼らの株式仲買人から受け取る。 IRSは、納税者に、納税申告書とそれを裏付ける文書を一定期間保持することを求めています。 保管期間は、書類の種類によって異なります。 証券が売却されるまで、証券取引明細書は保持されなければなりません。 投資の購入およびその後の売却の記録により、売却によってキャピタルゲインまたはロスが生じたかどうかが決まります。
IRSの要件
IRSには、連邦機関が納税者に納税申告書に見られるさまざまな誤りについて監査することを可能にする特定のスケジュールがあります。 納税申告書が提出されてから最長3年間、誠実な税務上の過誤を監査することができます。 IRSは、過少申告された所得を25パーセント以上で税務申告書を監査するのに最長6年間有効です。 納税申告書の提出に失敗した場合、または不正な申告書を提出した場合、期限はなく、いつでも監査を受けることができます。 あなたの状況と納税申告書の正確さに基づいて、あなたは最低3年間あなたの納税申告書とすべての補助書類を保管しなければなりません。
投資記録
あなたの株式および投資信託取引はあなたの納税申告書に開示される必要がある出来事を引き起こすことができます。 あなたの投資活動はあなたがあなたの仲介会社から受け取る定期的なステートメントで文書化されます、通常年末に。 そのため、仲介口座への投資活動を示す年度末の明細書は、確定申告書に開示されている金額の補足資料の一部です。
投資売却益
投資の売却によるすべてのキャピタルゲインはあなたの納税申告書に報告されなければなりません。 たとえば、その購入価格を超える株式の売却は、あなたの確定申告書に開示する必要があるキャピタルゲインを引き起こします。 キャピタルゲインの金額は、発生したキャピタルロスまたは投資信託の費用額の影響を受ける可能性があります。 年度末の計算書に開示されている金額の一部は、確定申告に繰り越すことができますが、その他の金額は、稼得したキャピタルゲインに影響を与える計算の一部となる可能性があります。
投資売却による損失
投資の売却によるキャピタルロスはすべて、獲得したキャピタルゲインの減少として報告されるべきです。 株式の売却が購入価格よりも低い金額で行われた場合、キャピタルロスが発生し、それをキャピタルゲインの相殺に使用できます。 投資信託はまた、あなたの納税申告書に報告されている費用が発生します。 通常、これらの金額は繰越され、税務状況によっては、キャピタルゲインまたはキャピタルロスに影響を与える可能性があります。 あなたの年度末の報告書には、開示が必要なすべての損失額および費用額が記載されています。
