あなたは借り換え金利を差し引くためにForm 1040を使用しなければなりません。
より低いレートであなたに提供することとは別に、借り換えはあなたがあなたの家の株式から追加の借金を取り出すことを可能にすることができます。 あなたの家の価値が上がった場合、またはあなたがあなたの住宅ローンで元本を返済した場合、あなたは余分な資本を得ることができます。 あなたはあなたの家の借り換え現金税を心配する必要はありません、そしてあなたは実際に結果として余分な税額控除を受けるかもしれません。
先端
借り換え時に受け取るキャッシュバックは、ローンの一部であるため課税対象外です。
住宅ローンの借り換えの税務上の影響
あなたがあなたの住宅ローンのキャッシュアウト借り換えをするときあなたが受け取るキャッシュバックはそれがローンの一部であるため課税されません。 貸付金はあなたの純資産を増加させないので課税所得としてカウントされません。 例えば、あなたが$ 50,000ローンを引き出す場合、あなたはあなたのポケットまたは銀行口座に$ 50,000より多くのお金を持っていますが、あなたは$ 50,000を負っているので、あなたの純資産の変化はゼロです。 あなたがローンの一部として受け取るキャッシュバックはあなたの家で担保されているので、あなたは住宅担保借金としてキャッシュバック部分の利子を差し引くことができます。 この控除により、最大$ 100,000の債務から利子を差し引くことができます。 あなたが結婚しているが別々にファイルする場合、各配偶者は$ 50,000の借金から借金を差し引くことができます。 あなたがあなたの家を改良するためにキャッシュバックを使うならば、それはより高い住宅ローンの負債利子控除の資格があります、しかし改良は実質的でなければなりません。 例えば、あなたの浴室で鏡を交換することは数えられないでしょう、しかし浴室を完全に改造することはそうするでしょう。
あなたが借り換えた債務は、それがまず住宅ローン債務であると仮定して、住宅ローン債務として適格であり続けます。 これは、住宅ローン債務の控除限度額が原因で、債務の最初の$ 750,000（個別に出願した場合は$ 375,000）に対する利子であり、住宅担保債務の限度額の10倍です。 たとえば、元の住宅ローンと$ 150,000の借り換えに$ 200,000を借りて、$ 50,000を受け取ったとします。 あなたが借り換えた$ 150,000は、引き続き住宅ローンの負債としてカウントされます。
注目すべき例外
あなたがあなたの所得税を提出するとき、あなたはあなたの控除を箇条書きにしない限りあなたはあなたの住宅ローンの利子またはあなたの住宅担保借金の利子のどちらかを差し引くことはできません。 あなたが請求することができる住宅ローンの負債の額にも制限されているので、あなたが新しい家を買うならば、2018税法の変更は将来の現金払い戻し税の影響を持つでしょう。
2018税法の変更と借り換え
2026まであなたのホームエクイティローンの税金を控除するあなたの能力を排除するために減税と雇用法は元の計画を中断しました。 あなたが新しい家を購入することにした場合しかし、あなたは家の購入の$ 750,000以下（あなたが別々にファイリングと結婚している場合は$ 375,000）で利息を請求することができるようになります。
あなたの2017税を請求する
2017または2018のいずれかで適格な住宅ローンの利子および住宅担保債務を請求するには、納税申告書のフォーム1040と一緒にスケジュールAを提出する必要があります。 あなたがあなたの借り換えに対して支払った利息を示すフォーム1098を受け取った場合は、10行にあなたの控除を報告してください。 そうでなかったら、ライン11を使用し、彼の社会保障番号および住所と共にあなたが興味を払った人の名前を報告しなさい。
